Ответ на письмо на требование о переносе счет фактуры

Затраты на закупку товаров, проценты по кредитам, курсовые разницы в декларации по налогу на прибыль за полугодие года увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составили 88,3 процентов от доходов от реализации. Налоговый кодекс не определяет соотношение доходов и расходов, которого обязаны придерживаться компании в своей хозяйственной деятельности. В отчетности нет ошибок и противоречий, поэтому инспекция не вправе требовать пояснения. Поэтому увеличение доли расходов связано с изменениями курса валюты, ростом закупочных цен и сменой поставщиков.

Ошибка в счете-фактуре Основы отчетности Напомним, что вся отчетность по НДС уже давно передается в электронном виде.

В конце статьи найдете чек-лист, чтобы проверить, все ли документы по сделке с контрагентами у вас есть. Если такого условия нет, определите срок сами. Скачать и распечатать образцы можно в конце статьи 2. Компании вправе погасить взаимные требования зачетом ст.

Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС: примеры на разные ситуации

Случай 1. Случай 2. Прежде чем её подавать нужно скорректировать книги покупок, книги продаж, журналов. Втрое правило. Чтобы объяснения не спровоцировали дополнительные проверки надзорным органом, к оформлению пояснения необходимо отнестись очень серьезно, со всей ответственностью и не затягивать с ответом. Какие требования сейчас актуальны Как правило, требование о предоставлении объяснений возникает через определенный период после отчетов или деклараций, а поводом для требования может оказаться любая ошибочная запись или неточность в отчетности.

Довольно часто возникают вопросы у надзорных структур по отчетности к возмещению НДС, при несоответствии отчетов у контрагентов, из-за несовпадения данных о налогообложении в декларациях по налогу на прибыль.

Также могут возникнуть вопросы в результате неоправданных убытков предприятия при проведении ревизии, при отправке уточненной декларации или в отчетности по налогу, в которой размер налога показан меньшим, чем в первоначальных сведениях и т.

Требования об объяснениях после деклараций по НДС — могут возникнуть и по другим причинам, но образец документа пока налоговыми органами не разработан. Для отправки ответа, в распоряжении плательщика имеется 6 рабочих дней на сообщение о получении требования, плюс еще 5 рабочих дней для отправки ответа на запрос выходные дни и праздники не учитываются. Как написать пояснения в налоговую в году Если плательщик получил запрос из налоговой службы о предоставлении объяснений, значит инспекции нашла что-то подозрительное в декларации плательщика.

Надо отметить, что ИФНС обеспечивает камеральный контроль всех деклараций и отчетов бухгалтерии с использованием автоматической электронной программы, которая может быстро выявить ошибки в отчетности разночтения между данными в отчетах, несоответствие между сданной декларацией и информацией, имеющейся у закрепленного инспектора , в результате этого ИФНС подает запрос об объяснении такого факта п. Могут быть и другие причины для отправки требования для подачи объяснений. При обнаружении допущенной ошибки в отчетности, которая не влечет уменьшения налога к примеру, техническая неточность при отображении какого-нибудь кода , можно объяснить, какая ошибка допущена, указать правильный код и привести доказательства, что данная неточность не привела к снижению размера уплаченного налога или отправить уточненную декларацию.

Однако, если обнаружена неточность, повлекшая снижение налога, необходимо немедленно отправить уточненную декларацию. Объяснения при таких обстоятельствах давать не имеет смысла п. Каждый налогоплательщик обязан знать, что законодательством не предусмотрено, что объяснения должны подаваться только в письменном виде, то есть это говорит о том, что объяснения можно предоставлять и устно, тем не менее для избегания каких-либо недоразумений, лучше составить письменный ответ.

Пояснение в налоговую по убыткам При проверке убыточных предприятий налоговая служба внимательно изучает, не занижены ли налоги на прибыль.

Период проведения ревизии осуществляется за прошедшие два года и более. При получении плательщиком налогов запроса об объяснении причины убытков, необходимо своевременно отправить ответ в надзорную службу, в котором подробно объяснить, почему затраты выше доходов.

К примеру, можно сослаться на то что фирма создана недавно, еще мало клиентуры, а затраты на аренду здания и на содержание сотрудников большие и т. В ответе необходимо обратить внимание на то, что все издержки документально обоснованы и отчетность составлена верно.

Для большей наглядности, можно создать таблицу с отображением перечня затрат за год в разрезе операций. В этом случае инспекция вынуждена обратиться к плательщику с требованием объяснения причины несовпадения показателей например, выручки. Учитывая, что бухгалтерский учет в учреждениях ведется не в таком порядке, как учет в надзорной службе, объяснить выявленные несовпадения не сложно.

Например, налоговые данные по НДС могут не совпадать с размером прибыли, так как существуют доходы вне реализации, не облагаемые НДС штрафы, дивиденды, курсовые расхождения. Это обстоятельство может оказаться причиной разночтений, о чем и нужно написать в ответе на запрос. Если ответить на бумаге, инспекторы не примут документ и оштрафуют компанию на 5 или 20 тыс. Кто сдает пояснения по НДС в электронном формате Электронные пояснения по утвержденному формату отправляют налогоплательщики, которые обязаны сдавать декларацию через интернет п.

Если компания не налогоплательщик или отчитывается на бумаге, она вправе дать электронные либо бумажные пояснения. И хотя компания сдает декларацию электронно, пояснения она вправе представить на бумаге.

Формат действует с 24 января года. Поэтому, если налогоплательщик отвечает на требование в этот день или позже, безопаснее направить пояснения по утвержденному формату. Для этого обновите программу оператора. Что надо пояснять и что изменилось в формате пояснений по НДС Компании обязаны давать электронные пояснения на требования, которые налоговики выставляют по основаниям, названным в пункте 3 статьи 88 НК РФ. А именно, если: компания подала уточненку, в которой уменьшила НДС к уплате; инспекторы обнаружили в декларации ошибки и противоречия.

На камеральной проверке по НДС инспекторы также вправе требовать пояснения о льготах п. На такое требование можно ответить на бумаге. Новый формат похож на рекомендованный письмо ФНС России от Но есть изменения. Компания может уточнить КПП контрагента: продавца, покупателя или посредника. Формат позволяет пояснить ошибки внутри отчетности самой компании. Например, если не сходятся вычеты в разделах 3 и 8 декларации. Нужно заполнять отдельную форму, чтобы пояснить операции, которые программа не нашла в декларации поставщика.

Из-за чего инспекторы направят требования и как пояснить эти ошибки, мы показали в таблицах. Ответы на требования ИФНС при расхождениях в декларации Ошибки внутри декларации компании Расхождения связаны с разными правилами заполнения разделов. Стоимостные показатели в разделах 1—7 округляют до полных рублей, а вычеты в разделе 8 показывают в рублях и копейках.

Разница возникла из-за округления Расхождения возникли из-за разных ставок НДС. По ошибке вместо раздела 12 организация заполнила налог в разделе 9. Налог к уплате не занижен Если в декларации нет ошибок, продублируйте сведения из счета-фактуры. Если компания ошиблась, то ответ на требование зависит от того, повлияла ли ошибка на налог.

Ошибка не влияет на НДС. Например, покупатель заявил вычет частично, но написал стоимость товара не полную, а соответствующую вычету. Налог посчитан верно. В пояснениях продублируйте данные из декларации, а ниже запишите полную стоимость товара из счета-фактуры. Ошибка влияет на НДС. Если покупатель завысил стоимость и от нее посчитал вычет, то подайте уточненную декларацию. Тогда пояснять расхождения не обязательно Покупатель.

Если в декларации все верно, продублируйте реквизиты в ответ на требование. Если покупатель ошибочно заявил вычет например, поставщик аннулировал счет-фактуру , то подайте уточненку. Если поставщик сам неверно заполнил данные в декларации, то дайте пояснения. Запишите реквизиты счета-фактуры из требования, а ниже приведите верные значения.

Если поставщик забыл включить счет-фактуру в декларацию, подайте уточненку. Загрузите требование из учетной программы. Из учетной программы выгрузите на компьютер файл с требованием инспекции в формате xml. Дождитесь пока файл загрузится в программу. Это может занять до 15 минут в зависимости от размера файла.

В нижней части окна отобразятся данные из требования. Программа распределяет требования по видам: расхождения между декларациями; данные, которые не найдены у контрагента. Также программа распределяет расхождения по разделам декларации. Нажмите на название документа, чтобы просмотреть подробности и предоставить пояснения Чтобы найти конкретного контрагента, нажмите на кнопку с изображением лупы.

Все расхождения с контрагентом можно посмотреть, если нажать на его название. Ознакомьтесь с расхождениями. Если вы нажали эту кнопку по ошибке, действие можно отменить. Чтобы перейти на следующую строку, нажмите Tab или кликните по ней. Пояснения также можно отменить. Действие можно отменить, если повторно нажать на этот пункт. Сохраните файл на компьютер.

Теперь его можно приложить к ответу на требование ИФНС, код документа — Выберите требование, на которое хотите направить ответ В Контур. Откроется страница с документооборотом. Сделать это можно после отправки пояснений. Выберите тип пояснений В форме ответа представлены 10 разделов — столько, сколько в формате ФНС. Нужно выбрать разделы, которые подходят под требование налоговиков.

Первые семь разделов — поясняют расхождения и возможные ошибки между декларацией поставщика и покупателя в разных разделах декларации.

Программа Контур. Экстерн сама перенесет сведения в нужные разделы из требования. Последние три раздела новые. Их не было в рекомендованном формате: невыполненные контрольные соотношения;.

Как отразить данные корректировочного счета-фактуры на уменьшение в декларации по НДС?

В строке раздела 3 сумма вычета составила 36 рублей. В соответствии с пунктом 9 статьи НК РФ, вычет НДС с аванса может быть произведен при выполнении следующих условий: продавец предъявил покупателю счет-фактуру на сумму аванса, который соответствует требованиям пункт 5. Эти условия применительно к рассматриваемой операции исполняются. Чтобы получить необходимые письменные пояснения, ИФНС высылает налогоплательщику требование п. Шаг 1. Шаг 2. Шаг 3. Можете сразу прикрепить скан подтверждающего документа.

Корректируем декларацию по НДС

Причины переплаты Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин: Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало. Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в статье ГК РФ, пункт 3. Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества брак и т. Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата статья ГК РФ.

Письмо об отсрочке платежа: образец

В этом блоге можно узнать много интересного по бухучету и налогообложению от профессионального аудитора и преподавателя. Ответ: Сумму НДС по уменьшению стоимости поставки продавец ставит к вычету по строке разд. Покупатель обязан восстановить ранее заявленный вычет НДС в части корректировки стоимости поставки в строке разд. Обоснование: Выставление корректировочных счетов-фактур предусмотрено абз. При проведении корректировки стоимости указанных в разных счетах-фактурах товаров работ, услуг , имущественных прав по причине изменения их цены или уточнения их количества продавец может выставить единый корректировочный счет-фактуру п. В связи с изложенным выставление корректировочного счета-фактуры на уменьшение стоимости поставленных товаров работ, услуг , имущественных прав по факту документального оформления согласия сторон сделки по уменьшению стоимости поставки необходимо в случаях: - уменьшения цены, в частности, при предоставлении покупателю скидки, уменьшающей цену поставленных товаров работ, услуг , имущественных прав, или по результатам рассмотрения претензий покупателя по их качеству; - уменьшения количества объемов поставленных товаров работ, услуг , имущественных прав, например, по причине возврата части товара, утилизации покупателем некачественного товара или выявления покупателем недопоставки поставленных товаров. Период применения вычета продавцом при уменьшении стоимости поставки При корректировке стоимости поставки в сторону уменьшения сумму НДС с возникающей разницы продавец вправе заявить к вычету п. При этом в данном случае вычет может быть заявлен в том налоговом периоде, в котором выставлен корректировочный счет-фактура, но в пределах трех лет со дня его составления п. Примечательно, что при изменении стоимости поставки в сторону уменьшения продавец вправе применить вычет независимо от периода отгрузки товаров работ, услуг Письмо Минфина России от В то же время в отношении срока применения вычета п.

Ответ на требование пояснений по НДС в примерах

Вернутся к содержанию Статья на стр. Однако в действительности они пошли дальше. Несмотря на то что правительство пока еще не утвердило форму этого документа, ФНС предоставила налогоплательщикам возможность использовать нововведение на практике. Благодаря Закону от 19 июля г.

Важные письма ФНС в СБИС теперь можно перенести в требования

Как сформировать и отправить ответ на требование? Здесь отображаются все полученные вами требования. В случае получения требования от ФНС необходимо подтвердить его прием и подготовить ответ если необходимо , либо отказать в приеме, нажав на соответствующую кнопку в самом требовании. Для перехода к требованию дважды щелкните по нему левой кнопкой мыши. Для формирования ответа на требование нажмите кнопку Ответить внутри требования.

Образец товарного чека без кассового аппарата Каждый предприниматель может столкнуться с ситуацией, когда на своевременное погашение задолженности перед поставщиком за отгруженные товары у него недостаточно денежных средств. Портить отношения с контрагентом нежелательно, поэтому лучше договориться с ним о переносе выплаты долга на более поздний срок, нежели это указано в договоре.

Письмо о зачёте переплаты поставщику

Если декларация заполнена правильно, в пояснениях нужно указать, что в ней нет ошибок, противоречий и несоответствий, а также оснований для подачи уточненной налоговой декларации. Следует также пояснить причины расхождений, на которые указал налоговый орган, и почему таковые не являются ошибкой. При представлении пояснений в адрес налогового органа налогоплательщик вправе дополнительно подать документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию п. Вопрос Как составить пояснения, если в ходе изучения записей, внесенных в требование налогового органа, налогоплательщик выявил ошибки, которые не привели к занижению суммы НДС? Впояснениях нужно отразить причины возникновения ошибок и правильные данные. Вместо пояснений налогоплательщик может подать уточненную декларацию по НДС п. Вместе с тем ФНС в п.

Случай 1. Случай 2. Прежде чем её подавать нужно скорректировать книги покупок, книги продаж, журналов.

Важные письма ФНС в СБИС теперь можно перенести в требования Конечно, государственные органы в случае непоступления ответа не смогут привлечь вас к ответственности, но этот факт может негативно сказаться на результатах проверки, принятии отчетности и других важных процедурах. Чтобы не забыть о таких письмах и не потерять их среди общего скопления электронной почты, клиенты СБИС могут переносить их в раздел требований одним кликом. На какие письма нужно обращать особое внимание Федеральная налоговая служба часто направляет письма по электронной почте компании с целью получения пояснений по ранее сданной отчетности. Это значит, что направленные сведения содержат неточности, в случае не устранения которых компания может быть привлечена к штрафным санкциям. На заметку! Такие требования ИФНС преимущественно направляет в виде простых электронных писем. При их поступлении необязательно предоставлять специальные формы, достаточно направить пояснения обычным ответным письмом.

Из пункта 1. В этот срок безопаснее не только зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок. В законе не сказано, что трехлетний срок продлевается на период сдачи декларации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных